Hay dos tipos básicos de distribuciones usted podría tomar de su Roth IRA: calificados y no-calificados. La diferencia básica es esta: las distribuciones calificadas generalmente se hacen después de que una persona tiene 59.5 o cuando el propietario de la IRA Roth se ha incapacitado permanentemente o ha fallecido. Las distribuciones no calificadas se realizan en cualquier otro momento. Además, una cuenta IRA Roth debe haber estado abierta durante al menos cinco años para que las distribuciones califiquen., Una cuenta IRA Roth y sus distribuciones 100% libres de impuestos pueden tener grandes ventajas para los jubilados. Además, las cuentas IRA Roth no están sujetas a las distribuciones mínimas requeridas de la manera en que lo están las cuentas IRA tradicionales. Eso le permite hacer crecer su dinero sin desencadenar una multa fiscal. Si desea ayuda con distribuciones Roth IRA o cualquier problema financiero, considere trabajar con un asesor financiero.
explicación de la distribución calificada DE Roth IRA
las distribuciones calificadas de una Roth IRA se realizan cuando una persona tiene más de 59,5 años o cumple con algunas calificaciones especiales., El IRS detalla las reglas para las distribuciones calificadas de Roth IRA. Generalmente, una distribución o retiro se considera calificado si se hace a los 59.5 años o después. También está calificado si el propietario de la IRA se vuelve permanente y completamente discapacitado o si fallece. Una distribución también se califica cuando se toma como una serie de pagos periódicos iguales. Una distribución Roth IRA calificada incluye un retiro de hasta 1 10,000 si el retiro se usa para la compra de una primera casa.,
sin embargo, una cuenta Roth IRA debe estar abierta durante al menos cinco años para que cualquiera de las distribuciones anteriores cuente como calificada. El reloj comienza a correr el primer día del primer año en que hizo una contribución a su cuenta IRA Roth.
la ventaja de una distribución calificada Roth IRA es que no está incluida en su ingreso bruto. Eso significa que no deberá impuestos ni multas por el retiro. Esa es una diferencia significativa de las IRA tradicionales, para las cuales las distribuciones siempre están sujetas a su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria.
¿Qué es una distribución Roth IRA no calificada?,
una distribución no calificada de una cuenta IRA Roth es cualquier distribución que no sigue las pautas para las distribuciones calificadas de la cuenta IRA Roth. Específicamente, eso significa distribución:
- tomado antes de los 59.5 años.
- Que no cumplen con el requisito de cinco años.
- Que no califican para una excepción.
las distribuciones no calificadas de una cuenta IRA Roth generalmente están sujetas al impuesto sobre la renta ordinario sobre las ganancias, así como a una multa por retiro anticipado del 10%. Las excepciones ayudan a evitar esa penalización.,
la lista de excepciones que permite el IRS incluye:
- distribuciones utilizadas para comprar, construir o reconstruir una primera casa.Distribuciones que forman parte de una serie de pagos periódicos sustancialmente iguales.
- retiros realizados para cubrir gastos médicos no reembolsados que son más del 7.5% de su ingreso bruto ajustado.
- retiros que cubren las primas del seguro de enfermedad durante el desempleo.
- distribuciones hechas para pagar gastos calificados de educación superior.
- Una distribución que es el resultado de un embargo del IRS de su cuenta Roth.,
- distribuciones reservistas calificadas.
Las reglas de distribución calificadas y no calificadas intentan alentar a los ahorradores a preservar sus cuentas de jubilación solo para la jubilación. Sin embargo, estas excepciones permiten acceder a sus ahorros sin multas si tiene ciertas necesidades financieras que no puede cubrir con otros ahorros o activos. El impuesto sobre la renta ordinario seguiría aplicándose a cualquier ganancia retirada a través de una distribución no calificada.
Es importante tener en cuenta que la regla de los cinco años se extiende más allá de la edad 59.5., Si tiene esa edad o más y toma retiros de una cuenta IRA Roth que tiene menos de cinco años, esas distribuciones no calificadas. Usted pagaría impuestos sobre los retiros de sus ganancias, pero no la multa por retiro anticipado del 10%.
retiros libres de impuestos de Roth IRA
las reglas para distribuciones se aplican únicamente a los retiros de ganancias en sus inversiones de Roth IRA. El IRS incluye una disposición que permite a los ahorradores retirar cualquiera de sus contribuciones originales libres de impuestos y multas en cualquier momento. No hay límite en la cantidad de contribuciones que puede retirar.,
sin embargo, no todos pueden hacer una contribución a una cuenta IRA Roth. Su estado de declaración de impuestos y el ingreso bruto ajustado determinan si puede o no contribuir. Para 2019, los contribuyentes solteros, las parejas casadas que presentan declaraciones por separado que no viven juntas y los jefes de familia pueden hacer una contribución completa si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es inferior a $122,000. El límite de MAGI para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta y las viudas y viudos que califican es de menos de 1 193,000.
además, tenga en cuenta que las contribuciones Roth IRA no son deducibles de impuestos., Eso varía de las IRA tradicionales, que le permiten deducir las contribuciones en función de sus ingresos y estado civil.
¿cuándo debe tomar una distribución Roth IRA?
idealmente, no debería tener que aprovechar su cuenta Roth IRA hasta que se jubile. Una distribución calificada Roth IRA, por ejemplo, podría crear ingresos libres de impuestos. Ese ingreso podría complementar los beneficios del Seguro Social, los retiros imponibles de 401(k) o los pagos de anualidades.
pero es posible que experimente una dificultad financiera o una emergencia que requiera un retiro de su cuenta Roth IRA., En ese escenario, debería sopesar cuidadosamente las implicaciones fiscales. A continuación, debe determinar si está sujeto al impuesto sobre la renta ordinario y la multa por retiro anticipado del 10%.
Puede ser útil hablar con un profesional de impuestos sobre las implicaciones de tomar una distribución no calificada de una cuenta IRA Roth. Si toma una distribución temprana que está sujeta a impuestos y multas, también pueden ayudarlo a presentar el Formulario 5329 para reportar esas distribuciones.
Bottom Line
idealmente, si tiene una cuenta IRA Roth, podrá dejar que ese dinero crezca sin tocar durante el mayor tiempo posible., Una cuenta IRA Roth funciona mejor cuando se obtiene un crecimiento libre de impuestos de las inversiones a largo plazo.
eso no significa que no necesite retirar dinero antes. Si ese es el caso, conocer la diferencia entre distribuciones calificadas y no calificadas puede ayudarlo a minimizar las consecuencias fiscales.
Roth IRA Tips
- si todavía no está seguro de cómo navegar por una distribución calificada DE Roth IRA, puede ser el momento de recurrir a un asesor financiero. Encontrar el asesor financiero adecuado que se adapte a sus necesidades no tiene que ser difícil., La herramienta gratuita de SmartAsset le conecta con asesores financieros en su área en 5 minutos. Si está listo para ser emparejado con asesores locales que lo ayudarán a alcanzar sus objetivos financieros, comience ahora.
- Use una calculadora de jubilación para determinar cómo una distribución Roth IRA calificada puede afectar su jubilación. Revise sus contribuciones a su cuenta Roth IRA anualmente para asegurarse de que está ahorrando lo suficiente para cumplir con su meta de jubilación. Recuerde que una vez que cumpla los 50 años, puede hacer contributions 1,000 adicionales en contribuciones de recuperación cada año.
