toate întreprinderile au facturi de plătit. Capacitatea dvs. de a le plăti se numește „lichiditate”, iar lichiditatea este unul dintre primele lucruri pe care contabilii și investitorii le vor privi atunci când evaluează starea de sănătate a afacerii dvs.
raportul curent (cunoscut și ca raportul activului curent, raportul lichidității curente sau raportul capitalului de lucru) este un instrument de analiză financiară utilizat pentru a afla cât de lichidă este o afacere., Este nevoie de toate activele curente ale companiei dvs., le compară cu pasivele dvs. pe termen scurt și vă spune dacă aveți suficiente dintre cele dintâi pentru a plăti pentru acestea din urmă.cu alte cuvinte, raportul curent vă permite să știți dacă aveți suficienți bani pentru a acoperi toate obligațiile datoriei dvs. presante.aici, vom trece peste modul de calcul al raportului curent și modul în care se compară cu alte rapoarte financiare.
Cum calculați raportul curent?
calculați raportul curent general al afacerii dvs. împărțind activele curente la pasivele curente.,activele curente (numite și active pe termen scurt) sunt Numerar sau orice alt tip de activ care va fi convertit în numerar în termen de un an. Le puteți găsi în bilanț, alături de toate celelalte active ale afacerii dvs.cele patru tipuri majore de active circulante sunt: echivalente de numerar, care includ numerar și titluri de valoare pe termen scurt pe care afacerea dvs. le poate vinde rapid și le poate converti în numerar, cum ar fi bonuri de trezorerie, obligațiuni guvernamentale pe termen scurt și fonduri de piață monetară.,valorile mobiliare tranzacționabile, care au de obicei o perioadă de scadență de un an sau mai puțin, sunt cumpărate și vândute la o bursă publică și pot fi vândute de obicei în termen de trei luni pe piață. Exemplele includ acțiuni comune, bonuri de trezorerie și hârtie comercială.conturi de încasat, care sunt banii pe care clienții dvs. vă datorează pentru orice produse sau servicii pe care le-ați livrat și le-ați facturat.inventarul, care este toate bunurile și materialele pe care o afacere le-a depozitat pentru utilizare ulterioară, cum ar fi materiile prime, piesele neterminate și stocul nevândut pe rafturi.,datoriile curente (numite și obligații pe termen scurt) sunt orice plăți restante ale facturilor, impozite, împrumuturi pe termen scurt sau orice alt tip de răspundere pe termen scurt pe care afacerea dvs. trebuie să o plătească în următoarele 12 luni. Le puteți găsi în bilanțul afacerii dvs., alături de toate celelalte datorii.datoriile curente nu includ datoriile pe termen lung, cum ar fi obligațiunile, obligațiile de închiriere, notele pe termen lung de plătit etc., Exemple comune includ:
- datorii card de Credit
- Note de plata scadente în termen de un an
- Salarii datorate
- Conturi de plătit
- datorii Acumulate ca dividende, impozitul pe venit și salarii
care este raportul actual de formula?
calculați raportul curent împărțind activele curente ale companiei dvs. la pasivele curente, adică:
raportul curent = active curente/pasive curente
să ne imaginăm că compania dvs. fictivă, XYZ Inc., are $15,000 în active curente și $22,000 în datorii curente., Raportul său curent ar fi:
raportul curent = $15,000 / $22,000 = 0.68
asta înseamnă că raportul curent pentru afacerea dvs. ar fi 0.68.o companie cu un raport curent mai mic de unul nu are suficiente active circulante pentru a-și acoperi datoriile curente. Dacă raportul dvs. curent este 0.68, este posibil să aveți probleme de lichiditate.
dar acest lucru nu este întotdeauna cazul.,
un raport scăzut de curent ar putea însemna, de asemenea, doar că vă aflați într-o industrie în care este normal ca companiile să colecteze rapid plățile de la clienți, dar să ia mult timp pentru a-și plăti furnizorii, cum ar fi industria de retail și industria alimentară.
sau ar putea însemna că compania dvs. este foarte bună la păstrarea stocurilor scăzute. (Amintiți-vă: inventarul este inclus în activele curente.)
raportul curent vs rapid
raportul rapid (uneori numit și raportul acid-test) este o versiune mai conservatoare a raportului curent.,raportul rapid diferă de raportul curent prin faptul că lasă inventarul și păstrează celelalte trei tipuri majore de active circulante: echivalente de numerar, valori mobiliare tranzacționabile și conturi de primit.deci, ecuația pentru raportul rapid este:
raport rapid = (echivalente de numerar + titluri tranzacționabile + conturi de primit)/datorii curente
deoarece nivelurile de inventar variază foarte mult între industrii, acest raport ar trebui, teoretic, să ne ofere o citire mai bună a lichidității unei companii decât raportul curent. Dar este important să o punem în context.,
un raport rapid mai mic ar putea însemna că aveți probleme de lichiditate, dar ar putea însemna la fel de ușor că sunteți bun la colectarea rapidă a conturilor de încasat. În mod similar, un raport rapid mai mare nu înseamnă automat că sunteți lichid, mai ales dacă întâmpinați probleme neașteptate de colectare a creanțelor.
raportul curent față de numerar
un test de lichiditate mai pur (teoretic) este raportul de numerar., Acesta scoate conturile de primit din ecuație, lăsându-vă doar echivalente de numerar și valori mobiliare tranzacționabile pentru a vă acoperi pasivele curente:
raportul de numerar = (echivalente de numerar + valori mobiliare tranzacționabile) / datorii curente
Dacă aveți un raport de numerar ridicat, stați destul. Este cea mai conservatoare măsură a lichidității și, prin urmare, cea mai fiabilă metodă de calcul a acesteia, neutră din punct de vedere al industriei.,
rapoarte avansate
analiștii financiari vor folosi adesea și alte două rapoarte pentru a calcula lichiditatea unei afaceri: rata curentă de acoperire a datoriilor în numerar și ciclul de conversie a numerarului (CCC).rata curentă de acoperire a datoriilor în numerar este un raport avansat de lichiditate care măsoară cât de capabilă este o afacere de a-și plăti datoriile curente folosind numerar generat de activitățile sale de operare (adică banii pe care afacerea dvs. îi aduce din activitățile sale de afaceri în curs de desfășurare).,ciclul de conversie a numerarului (CCC) este o măsură care exprimă timpul (măsurat în zile) necesar unei companii pentru a-și converti investițiile în inventar și alte resurse în fluxuri de numerar din vânzări.aceste calcule sunt destul de avansate și probabil că nu va trebui să le efectuați pentru afacerea dvs., dar puteți citi mai multe despre rata actuală de acoperire a datoriilor în numerar și CCC dacă sunteți curios.
