ciclul de conversie a numerarului este un flux de numerar de calcul care încearcă să măsoare timpul necesar unei companii pentru a converti sale de investiții în inventar și alte resurse în numerar. Cu alte cuvinte, calculul ciclului de conversie a numerarului măsoară cât timp este legat numerarul în inventar înainte ca inventarul să fie vândut și numerarul să fie colectat de la clienți.
ciclul de numerar are trei părți distincte., Prima parte a ciclului reprezintă nivelul actual al inventarului și cât timp va dura compania să vândă acest inventar. Această etapă se calculează utilizând calculul restant al inventarului de zile.a doua etapă a ciclului numerarului reprezintă vânzările curente și timpul necesar pentru colectarea numerarului din aceste vânzări. Acest lucru este calculat prin utilizarea calculului de zile de vânzări restante.a treia etapă reprezintă datoriile curente restante., Cu alte cuvinte, aceasta reprezintă cât de mult o companie își datorează furnizorii actuali pentru achizițiile de inventar și bunuri și când compania va trebui să-și plătească furnizorii. Acest lucru este calculat prin utilizarea calculului restant al datoriilor de zile.
Formula
ciclul de conversie a numerarului este calculată prin adăugarea de zile inventar restante la vânzare de zile restante și scăderea zile de plata restante.
toate aceste trei calcule mai mici vor trebui făcute înainte ca CCC să poată fi calculată.,
analiză
ciclul de conversie a numerarului măsoară câte zile este nevoie de o companie pentru a primi numerar de la un client din cheltuielile sale inițiale de numerar pentru inventar. De exemplu, un retailer tipic cumpără inventar pe credit de la furnizorii săi. Când inventarul este achiziționat, se stabilește un plătibil, dar numerarul nu este plătit de ceva timp.plata se plătește în termen de 30 de zile, iar inventarul este comercializat clienților și, în cele din urmă, vândut unui client în cont. Clientul plătește apoi inventarul în termen de 30 de zile de la achiziționarea acestuia.,ciclul de numerar măsoară numărul de zile dintre plata vânzătorului pentru inventar și momentul în care retailerul primește efectiv numerarul de la client.ca și în cazul majorității calculelor fluxului de numerar, calculele mai mici sau mai scurte sunt aproape întotdeauna bune. Un mic ciclu de conversie înseamnă că banii unei companii sunt legați în inventar pentru mai puțin timp. Cu alte cuvinte, o companie cu un ciclu de conversie mic poate cumpăra inventar, vinde-l, și de a primi bani de la clienți în mai puțin timp.în acest fel, ciclul de conversie a numerarului poate fi privit ca un calcul al eficienței vânzărilor., Acesta arată cât de repede și eficient o companie poate cumpăra, vinde și colecta pe inventarul său.Tim ‘ s Tackle este un comerciant cu amănuntul care vinde echipamente în aer liber și de pescuit. Tim își cumpără inventarul de la un furnizor principal și își plătește conturile în termen de 10 zile pentru a obține o reducere de achiziție. Tim are un raport de cifră de afaceri destul de ridicat pentru industria sa și poate colecta conturi de încasat de la clientul său în termen de 30 de zile în medie.,
Tim zile calcule sunt după cum urmează:
- DIO reprezintă zile inventar restante: 15 zile
- DSO reprezintă zile de vânzări restante: 2 zile
- RPD reprezintă zilele de plata restante: 12 zile
Tim ciclul de conversie este calculat astfel:
după Cum puteți vedea, Tim ciclul de conversie a numerarului este de 5 zile. Aceasta înseamnă că este nevoie de Tim 5 zile de la plata inventarului său pentru a primi banii din vânzarea sa., Tim ar trebui să compare ciclul său cu alte companii din industria sa în timp pentru a vedea dacă ciclul său este rezonabil sau trebuie îmbunătățit.
