are sens să finanțezi un cont individual de pensionare nedeductibil (IRA)? Mulți oameni care nu sunt eligibile pentru a finanța pe deplin o IRA deductibile sau Roth IRA adesea trece cu vederea această oportunitate ușor să ciorap departe de dolari suplimentare pentru pensionare în cazul în care acestea pot crește duty-free. Și spre deosebire de un 401(k) sau alt plan de amânare a salariilor, puteți aduce contribuții până la termenul limită de depunere a impozitelor din 15 aprilie.,
Takeaways cheie
- IRAs nedeductibile lipsa multe dintre avantajele unui IRA tradiționale sau Roth IRA, dar ei vin la îndemână atunci când doriți să ciorap departe mai mult pentru pensionare decât limitele actuale permit.
- contribuțiile nedeductibile au propriile reguli de eligibilitate și limite de contribuție care trebuie respectate.
- deponenții trebuie, de asemenea, să țină evidența contribuțiilor proprii la planurile nedeductibile, astfel încât să poată fi impozitate în mod corespunzător la retragerile de pensionare.,spre deosebire de un IRA tradițional, care este deductibilă din punct de vedere fiscal, contribuțiile IRA nedeductibile se fac cu dolari după impozitare și nu oferă nici un beneficiu fiscal imediat. Într-un anumit an fiscal, atâta timp cât dvs. sau soțul / soția dvs. aveți suficiente venituri câștigate sau independente, puteți contribui fiecare la un IRA.pentru 2020 și 2021, limita este de 6.000 USD, cu o contribuție suplimentară de 1.000 USD dacă aveți vârsta de 50 de ani sau peste., Puteți continua să contribuiți până în anul în care împliniți vârsta de 72 de ani când trebuie să înceapă distribuțiile minime necesare (RMDs). Vârsta RMD a fost anterior 70½, dar a fost ridicată la 72 în urma adoptării din decembrie 2019 a Legii privind înființarea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE).
contribuțiile pot fi alocate în diferite tipuri de IRAs. De exemplu, ați putea face adăugări la un IRA deductibil fiscal, nedeductibil sau Roth într-un an fiscal dat, atâta timp cât contribuțiile combinate nu depășesc limita., Și spre deosebire de un IRA Roth, contribuțiile IRA deductibile și nedeductibile pot fi amestecate în același cont.contribuțiile nedeductibile la un IRA nu oferă un beneficiu fiscal imediat, deoarece acestea sunt realizate cu dolari după impozitare.capacitatea dvs. de a finanța diferite tipuri de IRAs este supusă restricțiilor în funcție de venitul dvs., starea de depunere fiscală și eligibilitatea de a participa la un plan de pensionare sponsorizat de angajator, chiar dacă nu s-au făcut contribuții la plan într-un anumit an fiscal.,dacă tu și soțul / soția nu aveți un plan de angajator la locul de muncă, nu există restricții privind finanțarea integrală a unui IRA deductibil. Cu toate acestea, dacă dvs. sau soțul/soția dvs. sunteți eligibil să participați la un plan sponsorizat de angajator, atunci următoarele limite se aplică în 2020:
pentru a vă ajuta să determinați eligibilitatea, există o fișă de lucru pentru deducerea IRA în instrucțiunile pentru formularul IRS 1040.
Distribuții
Pentru orice an în care fac o contribuție la o nedeductibile IRA, trebuie să includă Formularul IRS 8606 în declarația fiscală., Acest formular documentează contribuția dvs. după impozitare, care este importantă odată ce începeți să luați distribuții. cu vârste cuprinse între 59½ și 72 de ani, sunteți liber să luați orice sumă din IRA fără penalizare, dar nu sunteți obligat să faceți acest lucru. Odată ce ați ajuns la vârsta de 72, IRS vă cere să agregați valoarea tuturor IRAs-urilor deductibile și nedeductibile și să începeți să luați distribuții din IRAs-urile dvs. tradiționale (dar nu Roth).dacă ați făcut contribuții nedeductibile, atunci orice distribuție conține atât o porțiune impozabilă, cât și o parte neimpozabilă., Porțiunea neimpozabilă se bazează pe contribuțiile dvs. cumulate după impozitare, iar porțiunea impozabilă se bazează pe banii pe care i-au câștigat contribuțiile în timp. De exemplu, de-a lungul anilor, ați contribuit cu 50.000 de dolari la un IRA nedeductibil, iar până la vârsta de 72 de ani, contul a crescut la 75.000 de dolari. Aproximativ 33% ($25,000) din valoarea contului ar fi apreciere și impozabilă.valoarea reală a RMD-ului dvs. este determinată de un tabel IRS în funcție de vârsta dvs., IRA vă poate trimite o declarație despre cât de mult trebuie să scoateți, dar această lucrare este realizată cel mai bine de un consilier fiscal care vă poate ajuta, de asemenea, să vă dați seama cât de mult din RMD este impozabil dacă include contribuții nedeductibile. De asemenea, este important să țineți evidența contribuțiilor dvs., după cum se menționează mai jos.calculul pentru determinarea raportului impozabil și neimpozabil trebuie recalculat în fiecare an și se bazează pe valoarea din 31 decembrie a tuturor conturilor IRA. Pentru investitorii care au mai mult de un cont IRA, distribuția poate fi extrasă din fiecare cont sau doar unul.,
documentație
un dezavantaj la IRAs nedeductibile este păstrarea evidenței. Este responsabilitatea dvs. să urmăriți și să solicitați orice contribuții nedeductibile. IRS recomandă păstrarea formularelor 1040 și 8606, precum și a formularului 5498 pe care îl primiți în fiecare an de la custodele IRA pentru a vă documenta contribuțiile și distribuțiile. Acest lucru este important, deoarece la moartea proprietarului IRA, baza de cost nu este pierdută și se transferă soțului sau beneficiarului.,
linia de Jos
contribuțiile anuale la un IRA nedeductibil sunt limitate, dar în timp se pot adăuga cu adevărat. De exemplu, dacă ai contribuit 6.500 dolari pe an timp de 10 ani începând de la vârsta de 50 de ani și apoi s-a retras la vârsta de 60 de ani, presupunând o rată de 6% de schimb, contribuțiile dumneavoastră ar putea crește la mai mult de 150.000 de dolari de 70 de ani. Și odată ce începeți să luați distribuții, aproximativ 44% ar fi o returnare fără taxe a contribuției dvs.,div>
/div>
