fondos mutuos las distribuciones de ganancias de capital se producen cuando los gestores de fondos mutuos venden acciones de valores mantenidos dentro de un fondo. Estas distribuciones están sujetas a impuestos para los accionistas del fondo a menos que el fondo sea propiedad de una cuenta con impuestos diferidos, como una IRA o 401(k).
Los impuestos de las distribuciones de ganancias de capital pueden sorprenderlo con la guardia baja si no está familiarizado con lo que son y no los espera., Los inversores educados pueden minimizar los impuestos adeudados por las distribuciones de ganancias de capital de fondos mutuos al aprender los conceptos básicos.
¿Qué es una distribución de ganancias de Capital?
los accionistas de fondos mutuos enfrentan la posibilidad de recibir distribuciones de ganancias de capital de sus fondos mutuos cada año alrededor de noviembre o diciembre. Estas distribuciones son el resultado de la gestión de la venta de acciones de una o más de las tenencias del fondo durante el año imponible.,
las ganancias de Capital pueden ocurrir si el gestor del fondo decide vender acciones debido al cambio de perspectiva, o incluso si el fondo simplemente debe recaudar efectivo para los reembolsos de los accionistas. El fondo debe distribuir al menos el 95% de sus ganancias y los impuestos resultantes a los accionistas si las acciones se cotizan más que cuando el gestor del fondo las compró inicialmente.
¿cómo funciona una distribución de ganancias de Capital?
digamos que XYZ Mutual Fund compró 100,000 acciones de una compañía hace 20 años por $1., El fondo vende las acciones hoy por 5 50, lo que resulta en una ganancia de capital a largo plazo de 4 49 por acción. El fondo debe distribuir la ganancia a los accionistas actuales, y los accionistas deben reportar la ganancia en sus declaraciones de impuestos personales.
puede parecer algo bueno recibir una distribución de ganancias de capital, pero en realidad no hay un valor económico positivo para la distribución.
asuma que posee 1,000 acciones de XYZ Mutual Fund y reinvertirá todas las ganancias de capital y dividendos., Su inversión en el fondo es igual a 1 10,000 si el fondo tiene un valor de activo neto (NAV) de $10 por acción.
la ganancia en la venta de acciones es del 10% del valor total del activo neto del fondo, o 1 1 por acción, si el fondo distribuye ganancias de capital a largo plazo. Los accionistas recibirán $1 por cada acción que posean en la fecha de registro, y el NAV del fondo se reducirá en $1 en la fecha ex-dividendo. Como resultado, recibirá 1 1,000, que se reinvertirá automáticamente en el fondo.,
Usted sigue siendo el propietario de $10,000 en el fondo, suponiendo que no hay cambio en el valor de mercado.
el valor NAV del fondo se redujo a 9 9 por la distribución de ganancias de capital de 1 1, y usted reinvertió la ganancia para darle un total de 1,111.11 acciones: $1,000 reinvertidos en el nuevo valor NAV de 9 9 funciona a 111.11 acciones. Usted tendría 1.000 acciones en 9 9 y cash 1.000 en efectivo si no reinvertir la ganancia. De cualquier manera, tienes 10.000 Dólares.
¿tengo que pagar el impuesto sobre las ganancias de Capital?,
las distribuciones de ganancias de Capital resultan en una factura de impuestos si posee fondos mutuos en una cuenta imponible, pero no afectan los planes de jubilación. La reinversión de las ganancias se agrega a su base de costos, lo que reduce su ganancia imponible cuando el fondo finalmente se vende.
es posible que desee centrarse en los fondos de baja rotación, que incluyen fondos indexados, fondos mutuos eficientes desde el punto de vista fiscal e incluso algunos fondos administrados activamente, si posee fondos mutuos en una cuenta imponible.,
considere visitar el sitio web de su compañía de fondos a partir de octubre de cada año para determinar si habrá distribuciones de ganancias de capital y cuándo. Sopesar las ventajas y desventajas de ser propietario del fondo si se prevé que las distribuciones sean grandes. Es posible que desee vender el fondo para evitar la distribución.
tenga en cuenta, sin embargo, que entrará en conflicto con las reglas de ventas de lavado del IRS si recompra el fondo dentro de los 30 días, ya sea en su cuenta imponible o en su IRA., Una venta de lavado también ocurre si vende un valor a pérdida y compra valores sustancialmente idénticos dentro de los 30 días.
principales conclusiones
- Los fondos mutuos a menudo venden acciones de una o más de las tenencias del fondo a finales del año.
- estas distribuciones pueden ocurrir debido a cambios en el mercado o porque el fondo tiene que recaudar dinero en efectivo.
- Usted podría realizar una ganancia de capital a largo o corto plazo como resultado, trayendo impuestos debidos.
- Puede vender un fondo para evitar distribuciones si entiende las reglas.,
- Los impuestos sobre estas distribuciones no afectan a los planes de jubilación.
