O ciclo de conversão de caixa é um cálculo de fluxos que tenta medir o tempo que leva uma empresa a converter seu investimento em estoque e outros recursos recebidos em dinheiro. Por outras palavras, o cálculo do ciclo de conversão de numerário mede o tempo em que o dinheiro é armazenado antes de o inventário ser vendido e o dinheiro é recolhido junto dos clientes.o ciclo de numerário tem três partes distintas., A primeira parte do ciclo representa o atual nível de inventário e quanto tempo levará a empresa a vender esse inventário. Esta fase é calculada utilizando o cálculo do inventário de dias em curso.
A segunda fase do ciclo de numerário representa as vendas correntes e o tempo necessário para recolher o dinheiro dessas vendas. Este cálculo é calculado utilizando o cálculo dos dias de vendas pendentes.
A terceira fase representa as dívidas pendentes correntes., Em outras palavras, Isto representa o quanto uma empresa deve a seus vendedores atuais para compras de estoque e bens e quando a empresa terá que pagar seus vendedores. Este cálculo é calculado utilizando o cálculo das contas de pagamento por liquidar dos dias.
fórmula
o ciclo de conversão do numerário é calculado adicionando o inventário de dias em curso às vendas em curso e subtraindo os dias a pagar.
todos os três cálculos mais pequenos terão de ser feitos antes de o CCC poder ser calculado.,
análise
o ciclo de conversão de numerário mede quantos dias leva uma empresa a receber dinheiro de um cliente do seu investimento inicial em numerário para inventário. Por exemplo, um varejista típico compra inventário a crédito de seus vendedores. Quando o inventário é comprado, um pagamento é estabelecido, mas o dinheiro não é realmente pago por algum tempo.o preço a pagar é pago no prazo de 30 dias e o inventário é comercializado aos clientes e, eventualmente, vendido a um cliente por conta. O cliente paga então o inventário no prazo de 30 dias após a compra.,
O ciclo de dinheiro mede a quantidade de dias entre o pagamento do inventário ao vendedor e quando o varejista realmente recebe o dinheiro do cliente.tal como acontece com a maioria dos cálculos dos fluxos de caixa, os cálculos mais pequenos ou mais curtos são quase sempre bons. Um pequeno ciclo de conversão significa que o dinheiro de uma empresa é amarrado no inventário por menos tempo. Em outras palavras, uma empresa com um pequeno ciclo de conversão pode comprar inventário, vendê-lo e receber dinheiro dos clientes em menos tempo.desta forma, o ciclo de conversão de numerário pode ser visto como um cálculo de eficiência de vendas., Ele mostra quão rápida e eficiente uma empresa pode comprar, vender e coletar em seu inventário.
exemplo
o Tackle da Tim é um varejista que vende equipamentos de pesca e ao ar livre. A Tim compra seu inventário de um fornecedor principal e paga suas contas no prazo de 10 dias, a fim de obter um desconto de compra. Tim tem uma relação de faturamento de inventário bastante alta para sua indústria e pode coletar contas a receber de seu cliente no prazo de 30 dias, em média.,
Tim dias cálculos são as seguintes:
- DIO representa dias inventário de destaque: 15 dias
- DSO representa dias de vendas pendentes: 2 dias
- DPO representa dias, pagar dívida: 12 dias
Tim ciclo de conversão é calculada assim:
Como você pode ver, Tim dinheiro ciclo de conversão é de 5 dias. Isso significa que a Tim leva 5 dias de pagar por seu inventário para receber o dinheiro de sua venda., Tim teria que comparar seu ciclo com outras empresas em sua indústria ao longo do tempo para ver se seu ciclo é razoável ou precisa ser melhorado.
