I trust viventi tendono a venire in due gusti di base: revocabili e irrevocabili. La maggior parte dei clienti favorirà istintivamente la versione revocabile., Dopotutto, perché dovrebbero voler mettere i loro soldi in qualcosa che non possono mai cambiare, quando potrebbero metterlo in qualcosa su cui mantengono il controllo — e possono persino annullare del tutto — invece?
Che cos’è un Trust irrevocabile?
Prima di tutto, è esattamente quello che dice: è un trust che non può essere modificato, modificato o terminato senza il permesso del beneficiario. Dopo aver trasferito le attività nel trust, il concedente non può modificare i termini scritti dopo che è stato eseguito, rimuovendo così tutti i suoi diritti di proprietà su quelle attività elencate.,
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Perché scegliere un Trust irrevocabile?
Ovviamente, ci devono essere buone ragioni per optare per la varietà irrevocabile. Non essere in grado di revocare la fiducia è parte di un trade-off che viene fornito con diversi altri vantaggi. La differenza più semplice tra i due è che i beni rimangono nella tenuta del concedente in un trust revocabile, ma si spostano fuori dalla tenuta in un trust irrevocabile. Il ragionamento principale dietro la fiducia irrevocabile è che ci sono molte buone ragioni per i clienti di voler spostare beni fuori della loro tenuta.,
Ecco alcuni semplici modi per spiegare ai tuoi clienti cosa stanno guadagnando andando con la fiducia irrevocabile:
Protezione patrimoniale
In un trust revocabile, il concedente mantiene la proprietà dei beni, quindi c’è sempre il potenziale per perderli a creditori o cause legali. Un trust irrevocabile sposta quei beni dalle mani del trustmaker, e il concedente non è più considerato di possederli. Un trustee indipendente prende tutte le decisioni riguardanti gli investimenti per conto di tutti i trustee, che possono o non possono includere il concedente.,
Evitare le imposte sulle plusvalenze
Ci sono modi per spostare le attività nella fiducia irrevocabile in modo tale da non incorrere in imposte sulle plusvalenze. Questo non è possibile con un trust revocabile. Tenete a mente, però, che il trasferimento di beni attraverso un trust irrevocabile può comportare tasse regalo essere dovuto.
Evitare le tasse immobiliari
Le attività in un trust revocabile rimangono nella proprietà del concedente, quindi se sono vicine alla qualificazione per l’imposta federale sulla proprietà, tali attività potrebbero facilmente spingerle oltre il limite., Con un trust irrevocabile, tali beni non fanno più parte del patrimonio del concedente.
Beneficenza
Se i beni sono messi in un trust di beneficenza irrevocabile mentre il concedente è ancora in vita, il trustmaker può prendere una detrazione dell’imposta sul reddito di beneficenza per tali beni. Se il trasferimento iniziale di beni in tale trust non avviene fino a dopo la morte del trustmaker, la tenuta riceverà una detrazione fiscale immobiliare di beneficenza.,
Proteggere i beni dalle case di cura
Una preoccupazione importante da tenere a mente con un trust revocabile è che tali beni sono ancora esposti alle case di cura. Se un cliente finisce per aver bisogno di cure infermieristiche a lungo termine, il denaro in un trust revocabile che doveva essere lasciato come parte di una proprietà può essere utilizzato per quelle fatture invece.
Allo stesso tempo, alcune persone finiscono per essere troppo intelligenti della metà spingendo i beni in una fiducia irrevocabile, pensando che saranno al sicuro lì, e case di cura o altre strutture di assistenza a lungo termine non saranno in grado di toccare quei soldi., Troppe persone finiscono per aver bisogno dei beni che hanno dato a un trust irrevocabile — e non possono recuperarli perché i proprietari del trust sono morti, o stanno attraversando un divorzio difficile, o altrimenti non possono permettersi di sacrificare quei beni per il trustmaker originale.
Che cos’è un Trust revocabile?
Un trust revocabile è letteralmente l’opposto di un trust irrevocabile, in quanto le disposizioni possono essere modificate o annullate dal concedente. Durante la vita del trust, il reddito guadagnato viene distribuito al concedente e solo dopo la morte i beni vengono trasferiti ai beneficiari., (Controlla i potenziali cambiamenti fiscali che potrebbero influire su questi trust nel disegno di legge sulla riforma fiscale 2017.)
Benefici di un Trust revocabile
Quindi quali benefici ha un trust revocabile, a parte quello ovvio che il concedente può revocarlo? Molti concedenti creano una fiducia revocabile per evitare l’omologazione, cosa che certamente fa, ma una fiducia irrevocabile compie anche questo.
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Un trust revocabile funziona specificamente bene per un cliente che non ha seri problemi fiscali, ma vuole mantenere il controllo dei suoi beni., Ma c’è un altro scenario in cui possono avere molto senso: per un cliente che teme che alla fine sarà mentalmente incapace, sia che sia a causa della storia familiare o per qualche altra ragione.
Se il concedente di un trust revocabile diventa incapace di gestire i propri affari, il trustee designato interviene per gestire le risorse. Il trust può anche impostare passi specifici e linee guida che il trustee successore deve effettuare.,
Questo, quindi, potrebbe essere il candidato ideale per un trust revocabile: un cliente che vuole mantenere il controllo sui propri beni, fino al momento in cui non può più gestire mentalmente il lavoro, a quel punto un trustee designato è pronto a intervenire. Nella maggior parte degli altri casi, la fiducia irrevocabile ha più senso finanziario a lungo termine.,
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Tom Nawrocki finanziarie e professionista della comunicazione, con profonda esperienza di scrittura in tutto il settore. In precedenza era presidente e redattore capo di Triton Financial Newsletters, un negozio di comunicazioni finanziarie a servizio completo., Era anche un redattore di lunga data a Worth magazine. Può essere raggiunto a TomNawrocki.com.
