Si dovrebbe contribuire a un IRA non deducibile?

Ammissibilità

La tua capacità di finanziare diversi tipi di IRA è soggetta a restrizioni in base al tuo reddito, allo stato di deposito fiscale e all’idoneità a partecipare a un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro, anche se non sono stati apportati contributi al piano in un determinato anno fiscale.,

Se tu e il tuo coniuge non avete un piano di datore di lavoro al lavoro, non ci sono restrizioni sul finanziamento completo di una franchigia IRA. Tuttavia, se tu o il tuo coniuge avete diritto a partecipare a un piano sponsorizzato dal datore di lavoro, nel 2020 si applicano i seguenti limiti:

Per aiutare a determinare la tua idoneità, c’è un foglio di lavoro di detrazione IRA nelle istruzioni per il modulo IRS 1040.

Distribuzioni

Per ogni anno in cui si fa dare un contributo a un IRA non deducibile, è necessario includere IRS modulo 8606 nella dichiarazione dei redditi federale., Questo modulo documenta il tuo contributo al netto delle imposte, che è importante una volta che inizi a prendere le distribuzioni.

Tra le età 59½ e 72, si è liberi di prendere qualsiasi importo dal vostro IRA senza una penalità, ma non sono tenuti a farlo. Una volta raggiunta l’età 72, l’IRS richiede di aggregare il valore di tutti i vostri IRAS deducibili e non deducibili e iniziare a prendere distribuzioni dal vostro tradizionale (ma non Roth) IRA.

Se hai effettuato contributi non deducibili, qualsiasi distribuzione contiene sia una parte imponibile che una parte non tassabile., La parte non tassabile si basa sui vostri contributi cumulativi al netto delle imposte, e la parte imponibile si basa sul denaro quei contributi guadagnati nel tempo. Ad esempio, nel corso degli anni, hai contribuito 5 50.000 a un IRA non deducibile, e all’età di 72 anni, il conto è cresciuto a $75.000. Circa il 33% ($25.000) del valore del conto sarebbe apprezzamento e imponibile.

L’importo effettivo del tuo RMD è determinato da una tabella IRS in base alla tua età., Il tuo custode IRA può inviare una dichiarazione di quanto è necessario prendere fuori, ma questo lavoro è fatto meglio da un consulente fiscale che può anche aiutare a capire quanto del vostro RMD è imponibile se include contributi non deducibili. È anche importante tenere un registro dei tuoi contributi, come indicato di seguito.

Il calcolo per determinare il rapporto imponibile e non tassabile deve essere ricalcolato ogni anno e si basa sul valore del 31 dicembre di tutti i tuoi account IRA. Per gli investitori che hanno più di un conto IRA, la distribuzione può essere disegnata da ogni conto o solo uno.,

Documentazione

Uno svantaggio di IRAS non deducibili è la tenuta dei registri. È tua responsabilità tenere traccia e rivendicare eventuali contributi non deducibili. L’IRS consiglia di mantenere il vostro 1040 e 8606 forme, così come il modulo 5498 che si riceve ogni anno dal custode IRA per documentare i vostri contributi e distribuzioni. Questo è importante, come alla morte del proprietario IRA, la base di costo non viene perso e trasferimenti al coniuge o beneficiario.,

La linea di fondo

I contributi annuali a un IRA non deducibili sono limitati, ma nel tempo possono davvero sommarsi. Per esempio, se hai contribuito $6.500 all’anno per 10 anni a partire da 50 anni e poi in pensione a 60 anni, assumendo un tasso di rendimento del 6%, i vostri contributi potrebbero crescere a più di $150.000 di età 70. E una volta che si inizia a prendere distribuzioni, circa il 44% sarebbe un ritorno esentasse del vostro contributo.,