fonds communs de placement les distributions de gains en capital ont lieu chaque fois que les gestionnaires de fonds communs de placement vendent des actions de titres détenus dans un fonds. Ces distributions sont imposables aux actionnaires du fonds, sauf si le fonds est détenu dans un compte à impôt différé, comme un IRA ou 401(k).
Les impôts provenant des distributions de gains en capital peuvent vous prendre au dépourvu si vous n’êtes pas familier avec ce qu’ils sont et que vous ne les attendez pas., Les investisseurs instruits peuvent minimiser les impôts dus sur les distributions de gains en capital de fonds communs de placement en apprenant les bases.
qu’Est Ce qu’une Distribution de Gains en Capital?
Les actionnaires de fonds communs de placement ont la possibilité de recevoir des distributions de gains en capital de leurs fonds communs de placement chaque année vers novembre ou décembre. Ces distributions sont le résultat de la vente par la direction d’actions d’un ou de plusieurs des avoirs du fonds au cours de l’année d’imposition.,
des gains en Capital peuvent se produire si le gestionnaire de fonds décide de vendre des actions en raison de l’évolution des perspectives, ou même si le fonds doit simplement lever des fonds pour les rachats d’actionnaires. Le fonds doit distribuer au moins 95% de ses gains et des impôts qui en découlent aux actionnaires si l’action se négocie plus haut que lorsque le gestionnaire de fonds l’a initialement achetée.
Comment fonctionne une Distribution des Gains en Capital?
disons que le fonds commun de placement XYZ a acheté 100 000 actions d’une société il y a 20 ans pour 1$., Le fonds vend les actions aujourd’hui pour 50$, ce qui se traduit par un gain en capital à long terme de 49 per par action. Le fonds doit distribuer le gain aux actionnaires actuels et les actionnaires doivent déclarer le gain dans leurs déclarations de revenus personnelles.
Il peut sembler une bonne chose de recevoir une distribution de gains en capital, mais il y a en fait aucune valeur économique positive pour la distribution.
supposez que vous détenez 1 000 actions du fonds commun de placement XYZ et que vous réinvestissez tous les gains en capital et les dividendes., Votre placement dans le fonds est égal à 10 000 if si la valeur liquidative (VNI) du fonds est de 10 per par action.
le gain à la vente d’actions est de 10% de la valeur liquidative totale du fonds, ou 1 $par action, si le fonds distribue des gains en capital à long terme. Les actionnaires recevront 1 $pour chaque action qu’ils possèdent à la date de clôture des registres, et la VL du fonds sera réduite de 1 $à la date ex-dividende. En conséquence, vous recevrez 1 000 $qui seront automatiquement réinvestis dans le fonds.,
vous détenez toujours 10 000 $du fonds, en supposant qu’il n’y a pas de changement de valeur marchande.
la valeur liquidative du fonds a été réduite à 9 $par la distribution des gains en capital de 1$, et vous avez réinvesti le gain pour vous donner un total de 1 111,11 actions: 1 000 shares réinvesti dans la nouvelle valeur liquidative de 9 works équivaut à 111,11 actions. Vous auriez 1 000 actions à 9 $et 1 000 cash en espèces si vous ne réinvestissiez pas le gain. De toute façon, vous avez 10 000$.
dois-je payer l’impôt sur les Gains en Capital?,
Les distributions de gains en Capital entraînent une facture d’impôt si vous possédez des fonds communs de placement dans un compte imposable, mais elles n’ont pas d’incidence sur les régimes de retraite. Le réinvestissement des gains est ajouté à votre base de coûts, ce qui réduit votre gain imposable lorsque le fonds est vendu.
vous voudrez peut-être vous concentrer sur les fonds à faible rotation, qui comprennent les fonds indiciels, les fonds communs de placement fiscalement avantageux et même certains fonds gérés activement, si vous possédez des fonds communs de placement dans un compte imposable.,
envisagez de visiter le site Web de votre société de fonds à partir du mois d’octobre de chaque année pour déterminer si et quand il y aura des distributions de gains en capital. Évaluer les avantages et les inconvénients de posséder le fonds si les distributions devraient être importantes. Vous pourriez vouloir vendre le fonds pour éviter la distribution.
gardez à l’esprit, cependant, que vous allez aller à l’encontre des règles de vente IRS wash si vous rachetez le fonds dans les 30 jours, soit dans votre compte imposable ou dans votre IRA., Une vente wash se produit également si vous vendez un titre à perte et achetez des titres sensiblement identiques dans les 30 jours.
principaux points à retenir
- Les fonds communs de placement vendent souvent des actions d’un ou de plusieurs titres du fonds à la fin de l’année.
- ces distributions peuvent survenir en raison de changements sur le marché ou parce que le fonds doit lever des liquidités.
- Vous pourriez réaliser un long ou à court terme plus-value, en apportant des impôts dus.
- Vous pouvez vendre un fonds pour éviter les distributions si vous comprenez les règles.,
- Les impôts sur ces distributions n’affectent pas les régimes de retraite.
