les fiducies vivantes ont tendance à se présenter en deux saveurs de base: révocables et irrévocables. La plupart des clients favoriseront instinctivement la version révocable., Après tout, pourquoi devraient — ils vouloir mettre leur argent dans quelque chose qu’ils ne peuvent jamais changer, alors qu’ils pourraient le mettre dans quelque chose sur lequel ils conservent le contrôle — et peuvent même annuler complètement-à la place?
qu’Est Ce qu’une Fiducie Irrévocable?
tout d’abord, c’est exactement ce qu’il dit: c’est une fiducie qui ne peut être modifiée, modifiée ou résiliée sans l’Autorisation du bénéficiaire. Après avoir transféré des actifs dans la fiducie, le constituant ne peut pas modifier les conditions écrites après son exécution, supprimant ainsi tous ses droits de propriété sur ces actifs énumérés.,
(connexe: 10 faits à savoir sur les fiducies irrévocables)
Pourquoi choisir une fiducie irrévocable?
évidemment, il doit y avoir de bonnes raisons d’opter pour la variété irrévocable. Ne pas pouvoir révoquer la fiducie fait partie d’un compromis qui s’accompagne de plusieurs autres avantages. La différence la plus simple entre les deux est que les actifs restent dans la succession du constituant dans une fiducie révocable mais quittent la succession dans une fiducie irrévocable. Le principal raisonnement derrière la fiducie irrévocable est qu’il existe de nombreuses bonnes raisons pour les clients de vouloir déplacer des actifs hors de leur succession.,
Voici quelques façons simples d’expliquer à vos clients ce qu’ils gagnent en allant avec la fiducie irrévocable:
protection des actifs
dans une fiducie révocable, le constituant conserve la propriété des actifs, donc il y a toujours le potentiel de les perdre aux créanciers ou aux poursuites. Une fiducie irrévocable déplace ces actifs hors des mains du trustmaker, et le constituant n’est plus considéré comme le propriétaire. Un fiduciaire indépendant prend toutes les décisions concernant les investissements au nom de tous les fiduciaires, qui peuvent inclure ou non le constituant.,
éviter les impôts sur les Gains en Capital
Il existe des moyens de transférer des actifs dans la fiducie irrévocable de telle sorte qu’ils n’encourent pas d’impôts sur les gains en capital. Ce n’est pas possible avec une confiance révocable. Gardez cependant à l’esprit que le transfert d’actifs par l’intermédiaire d’une fiducie irrévocable peut entraîner des impôts sur les dons dus.
éviter les impôts sur les successions
Les actifs d’une fiducie révocable restent dans la succession du constituant, donc s’ils sont près de se qualifier pour l’impôt fédéral sur les successions, ces actifs pourraient facilement les pousser au-delà de la limite., Avec une fiducie irrévocable, ces actifs ne font plus partie de la succession du constituant.
dons de bienfaisance
Si les actifs sont placés dans une fiducie de bienfaisance irrévocable alors que le constituant est encore en vie, le trustmaker peut demander une déduction d’impôt sur le revenu de bienfaisance pour ces actifs. Si le transfert initial des actifs dans une telle fiducie n’a lieu qu’après le décès du trustmaker, la succession recevra une déduction d’impôt sur les successions de bienfaisance.,
protéger les actifs des maisons de soins infirmiers
une préoccupation importante à garder à l’esprit avec une fiducie révocable est que ces actifs sont toujours exposés aux maisons de soins infirmiers. Si un client finit par avoir besoin de soins infirmiers à long terme, l’argent d’une fiducie révocable qui devait être laissée dans le cadre d’une succession peut être utilisé pour ces factures à la place.
en même temps, certaines personnes finissent par être trop intelligentes de moitié en poussant les actifs dans une fiducie irrévocable, pensant qu’ils y seront en sécurité, et les maisons de soins infirmiers ou autres établissements de soins de longue durée ne pourront pas toucher cet argent., Trop de gens finissent par avoir besoin des actifs qu’ils ont donnés à une fiducie irrévocable — et ne peuvent pas les récupérer parce que les propriétaires de la fiducie sont décédés, ou traversent un divorce difficile, ou ne peuvent pas se permettre de sacrifier ces actifs pour le trustmaker d’origine.
Qu’est-ce qu’une fiducie révocable?
Une fiducie révocable est littéralement le contraire d’une fiducie irrévocable, en ce sens que les dispositions peuvent être modifiées ou annulées par le constituant. Pendant la durée de vie de la fiducie, le revenu gagné est distribué au constituant, et ce n’est qu’après le décès que les actifs sont transférés aux bénéficiaires., (Consultez les changements fiscaux potentiels qui pourraient affecter ces fiducies dans le projet de loi de réforme fiscale de 2017.)
avantages d’une fiducie révocable
Quels sont donc les avantages d’une fiducie révocable, mis à part le fait évident que le constituant peut la révoquer? De nombreux constituants créent une fiducie révocable pour éviter l’homologation, CE qu’elle fait certainement, mais une fiducie irrévocable l’accomplit également.
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Une fiducie révocable fonctionne particulièrement bien pour un client qui n’a pas de problèmes fiscaux sérieux, mais qui veut garder le contrôle de ses actifs., Mais il y a un autre scénario dans lequel ils peuvent avoir beaucoup de sens: pour un client qui craint qu’il ou elle sera éventuellement frappé d’incapacité mentale, que ce soit à cause des antécédents familiaux ou pour une autre raison.
Si le constituant d’un trust révocable devient incapable de gérer ses affaires, le syndic désigné pour gérer les actifs. La fiducie peut même énoncer des étapes et des directives spécifiques que le fiduciaire successeur doit suivre.,
Que peut-être le candidat idéal pour une fiducie révocable: un client qui veut garder le contrôle sur ses biens, jusqu’au moment où il ou elle ne peut plus mentalement gérer le travail, à quel point un fiduciaire désigné est prêt à intervenir. Dans la plupart des autres cas, la fiducie irrévocable a plus de sens financier à long terme.,
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- La révision fiscale a donné aux Nawrocki est un professionnel de la communication financière, avec une expérience approfondie de L’écriture dans l’industrie. Il était auparavant président et rédacteur en chef de Triton Financial Newsletters, un magasin de communication financière à service complet., Il a également été rédacteur en chef de longue date au magazine Worth. Il peut être joint à TomNawrocki.com.
