une distribution de bienfaisance admissible (QCD) est un retrait d’un arrangement de retraite individuel (IRA) qui est effectué directement à un organisme de bienfaisance admissible. Les titulaires de compte IRA qui étaient au moins âgés 70.5 en décembre. 31, 2019 peuvent contribuer une partie ou la totalité de leurs ira à la charité.,
Il peut sembler contre-intuitif que quiconque veuille donner son épargne après avoir cotisé pendant des années en prévision du jour où il prendrait sa retraite, mais il peut y avoir des avantages fiscaux pour le faire.
Distributions minimales requises
Vous devez commencer à prendre les distributions minimales requises (RMD) d’un IRA traditionnel lorsque vous atteignez l’âge 72, ou 70.5 si vous avez atteint 70.5 avant décembre. 31, 2019, même si vous ne voulez pas ou n’avez pas besoin d’argent pour le moment. Ces distributions sont imposables aux taux du revenu ordinaire.,
dans la plupart des cas, vous devrez payer une taxe d’accise de 50% sur les distributions que vous étiez censé prendre mais ne l’avez pas fait. cependant, la Loi sur L’aide, le secours et la sécurité économique (CARES) sur les Coronavirus a renoncé à la nécessité de prendre des RMD des IRA et autres régimes à
Le Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act de 2019 a augmenté le seuil d’âge pour commencer RMDs à 72 pour ceux qui n’avaient pas atteint l’âge de 70,5 en décembre. 31, 2019.,
comment une Distribution de bienfaisance admissible peut aider
Le QCD est comptabilisé dans votre distribution minimale requise pour l’année. Si vous devez prendre RMDs mais vous ne voulez pas vraiment ou besoin de l’argent, QCDs peut être un bon moyen de distribuer le montant minimum requis hors de L’IRA et ainsi éviter la pénalité de la taxe d’accise de 50%. Comme avantage supplémentaire, vous éviterez de payer de l’impôt sur le revenu sur les distributions, comme cela est requis si vous prenez les fonds pour votre usage personnel.,
tous les QCD que vous faites sont considérés comme provenant de fonds ira imposables en premier si vous avez une base dans un IRA traditionnel non déductible. Normalement, les distributions sont réparties proportionnellement entre les fonds imposables et la base non imposable.
règles D’admissibilité pour Qcemd
Vous devez être âgé d’au moins 70,5 ans au moment où vous effectuez une distribution de bienfaisance admissible, selon le moment où vous avez atteint l’âge de 70,5 ans. Vous pouvez faire un QCD à cet âge même si vous n’avez pas à commencer à prendre RMDs avant l’âge de 72 ans.,
Les fonds doivent être transférés directement du dépositaire IRA à l’organisme de bienfaisance admissible—et « admissible » est un mot important ici.
L’IRS indique que c’est acceptable de la procédure pour l’IRA gardien de faire un chèque à l’ordre de l’organisme de bienfaisance et de laisser l’IRA propriétaire de remettre le chèque à l’organisme de bienfaisance.
L’organisme de bienfaisance doit être approuvé par l’IRS. Vous ne pouvez pas simplement remettre l’argent à un ami ou à un voisin. Les organismes de bienfaisance admissibles comprennent les organismes 501(c)(3) et les lieux de culte., Les fonds conseillés par les donateurs et les soi-disant organisations de soutien ne sont pas autorisés à recevoir des QCD sur une base avantageuse sur le plan fiscal.
l’IRS offre une base de données consultable des organismes de bienfaisance approuvés sur son site web.
Le montant maximum qui peut être donné par le biais d’une distribution de bienfaisance admissible est de 100 000 $par propriétaire IRA à partir de 2020. Cela signifie que chaque conjoint peut faire un don de 100 000 if Si vous êtes marié, mais vous ne pouvez pas « partager » la limite. En d’autres termes, un conjoint ne peut pas donner 125 000 $et l’autre 75 000.. Vous êtes chacun soumis séparément à la limite de 100 000$.,
effet sur votre revenu brut rajusté
Le Qcemd peut être utilisé pour aider à maintenir votre revenu brut rajusté (AGI) et votre revenu imposable dans une fourchette souhaitée, car le revenu provenant d’une distribution de bienfaisance « contourne » votre formulaire 1040. Autrement dit, vous déclarerez toujours le montant total de la QCD sur le formulaire 1040 sur la ligne pour les distributions IRA, mais vous entrerez zéro comme montant imposable si le montant total était une QCD. Cela peut empêcher votre revenu d’atteindre les seuils de l’impôt net sur le revenu de placement et vous empêcher de demander d’autres allégements fiscaux.,
ces seuils dépendent de votre statut de dépôt, qui est déterminé par des facteurs tels que le fait que vous soyez Marié, Veuf ou que vous ayez un ou plusieurs enfants à charge. À partir de l’année d’imposition 2019, ils sont:
les règles sont différentes pour les IRA Roth
Cette règle s’applique uniquement aux IRA traditionnels, pas aux IRA Roth. Il est possible de prendre un QCD d’un Roth IRA, mais il n’y a généralement aucun avantage à le faire parce que les distributions Roth IRA sont déjà libres d’impôt., Vous ne pouvez pas déduire les cotisations versées aux comptes Roth, vous avez donc déjà payé des impôts sur les dollars que vous avez cotisés.
Les IRA Roth ne sont pas non plus soumis aux RMD (pendant la vie du propriétaire), donc le geste le plus avantageux sur le plan fiscal pourrait être d’utiliser un IRA traditionnel pour financer la CDQ si vous en avez un.
QCDs ne peut pas sortir de SEP IRA ou de simples plans IRA, non plus, s’ils sont des plans en cours.,
vous ne pouvez pas Demander une déduction, trop
le principal avantage d’une QCD est que le montant de la distribution n’est pas inclus sur votre formulaire 1040 comme revenu, mais il y a un petit inconvénient ici aussi.
La DQQ ne peut pas non plus être utilisée comme contribution de bienfaisance déductible si vous détaillez vos déductions. Ce serait quelque chose d’un double avantage fiscal pour la même opération.,
Une DCQ n’a cependant aucun effet sur votre capacité à demander la déduction forfaitaire, et la Loi sur les réductions D’impôt et L’emploi a effectivement doublé les déductions standard pour tous les Statuts de dépôt à compter de 2018. De toute façon, l’énumération pourrait être moins avantageuse pour de nombreux contribuables que les années précédentes.
vous auriez besoin de plus de déductions globales détaillées que la déduction standard pour votre statut de dépôt pour rendre l’énumération utile.,
Le Qcem peut bénéficier aux aînés qui prennent la déduction forfaitaire plutôt que de détailler parce qu’il n’y a aucun avantage fiscal à faire un don à un organisme de bienfaisance lorsque vous demandez la déduction forfaitaire. En d’autres termes, vous ne perdez rien en faisant la CDQ.
pour les non-itemizers, faire un don à un organisme de bienfaisance via un transfert direct d’un IRA est le seul moyen d’obtenir un avantage fiscal tangible de ce don.
les informations contenues dans cet article ne sont pas des conseils fiscaux et ne se substituent pas aux conseils fiscaux., Les lois fiscales changent périodiquement et les informations ci-dessus peuvent ne pas refléter les changements les plus récents. Pour des conseils fiscaux ou juridiques actuels, veuillez consulter un comptable ou un avocat.,
