est-il logique de financer un compte de retraite individuel non déductible (IRA)? Beaucoup de gens qui ne sont pas admissibles à financer entièrement un IRA déductible ou Roth IRA négligent souvent cette occasion facile de chausser loin dollars supplémentaires pour la retraite où ils peuvent croître en franchise d’impôt. Et contrairement à un 401(k) ou à un autre régime de report de salaire, vous pouvez verser des cotisations jusqu’à la date limite de déclaration de revenus du 15 avril.,
principaux points à retenir
- Les ira non déductibles manquent de nombreux avantages d’un IRA traditionnel ou D’un IRA Roth, mais ils sont utiles lorsque vous voulez plus de chaussettes pour la retraite que les limites actuelles le permettent.
- Les cotisations non déductibles ont leurs propres règles d’admissibilité et limites de cotisation qui doivent être respectées.
- Les Épargnants doivent également garder une trace de leurs propres cotisations à des régimes non déductibles afin qu’ils puissent être imposés de manière appropriée lors des retraits de retraite.,
IRAs non déductibles
contrairement à un IRA traditionnel, qui est déductible d’impôt, les contributions IRA non déductibles sont faites avec des dollars après impôt et ne fournissent aucun avantage fiscal immédiat. Dans une année d’imposition donnée, tant que vous ou votre conjoint avez assez gagné ou revenu d’un travail indépendant, vous pouvez chacun contribuer à un IRA.
pour 2020 et 2021, la limite est de 6 000$, avec une contribution de rattrapage supplémentaire de 1 000 if Si vous avez 50 ans ou plus., Vous pouvez continuer à verser des cotisations jusqu’à l’année où vous atteignez l’âge de 72 ans, lorsque les distributions minimales requises doivent commencer. Auparavant, l’âge de la DMR était de 70½ ans, mais il a été porté à 72 ans à la suite de l’adoption en décembre 2019 de la Loi sur la mise en place de L’amélioration de la retraite pour chaque collectivité (SECURE).
Les Contributions peuvent être réparties entre différents types d’ira. Par exemple, vous pouvez faire des ajouts à un impôt déductible, non déductible, ou Roth IRA dans une année d’imposition donnée, tant que les contributions combinées ne dépassent pas la limite., Et contrairement à un Roth IRA, les contributions IRA déductibles et non déductibles peuvent être mélangées dans le même compte.
Les contributions non déductibles à un IRA ne fournissent pas un avantage fiscal immédiat car elles sont faites avec des dollars après impôt.
admissibilité
votre capacité à financer différents types d’Ira est assujettie à des restrictions en fonction de votre revenu, de votre statut de déclaration de revenus et de votre admissibilité à participer à un régime de retraite parrainé par l’employeur, même si aucune cotisation n’a été versée au régime au cours d’une année d’imposition donnée.,
Si vous et votre conjoint n’avez pas de régime d’employeur au travail, il n’y a aucune restriction sur le financement intégral D’un IRA déductible. Cependant, si vous ou votre conjoint êtes admissible à participer à un régime parrainé par l’employeur, les limites suivantes s’appliquent en 2020:
pour aider à déterminer votre admissibilité, il y a une feuille de calcul de déduction IRA dans les instructions pour le formulaire IRS 1040.
Distributions
pour toute année au cours de laquelle vous faites une contribution à un IRA non déductible, vous devez inclure le formulaire IRS 8606 dans votre déclaration de revenus fédérale., Ce formulaire documente votre contribution après impôt, ce qui est important une fois que vous commencez à recevoir des distributions.
entre 59½ et 72 ans, vous êtes libre de retirer n’importe quel montant de votre IRA sans pénalité, mais vous n’êtes pas tenu de le faire. Une fois que vous atteignez l’âge 72, L’IRS vous oblige à agréger la valeur de tous vos IRAs déductibles et non déductibles et commencer à prendre des distributions de vos IRAs traditionnels (mais pas Roth).
Si vous avez fait des contributions non déductibles, toute distribution contient à la fois une partie imposable et une partie non imposable., La partie non imposable est basée sur vos cotisations cumulatives après impôt, et la partie imposable est basée sur l’argent que ces cotisations ont gagné au fil du temps. Par exemple, au fil des ans, vous avez contribué $50,000 à un IRA non déductible, et à l’âge de 72, le compte est passé à 7 75,000. Environ 33% (25 000$) de la valeur du compte serait une plus-value et imposable.
Le montant réel de votre RMD est déterminé par un tableau IRS basé sur votre âge., Votre dépositaire IRA peut vous envoyer une déclaration de combien vous devez prendre, mais ce travail est mieux fait par un conseiller fiscal qui peut également vous aider à comprendre combien de votre RMD est imposable si elle comprend des contributions non déductibles. Il est également important de tenir des registres de vos contributions, comme indiqué ci-dessous.
le calcul pour déterminer le ratio imposable et non imposable doit être recalculé chaque année et est basé sur la valeur de décembre 31 de tous vos comptes IRA. Pour les investisseurs qui ont plus d’un compte IRA, la distribution peut être tirée de chaque compte ou un seul.,
Documentation
un inconvénient des ira non déductibles est la tenue de registres. Il est de votre responsabilité de suivre et de réclamer toute contribution non déductible. L’IRS recommande de conserver vos formulaires 1040 et 8606, ainsi que le formulaire 5498 que vous recevez chaque année du dépositaire IRA pour documenter vos contributions et vos distributions. Ceci est important, car à la mort du propriétaire IRA, la base de coût n’est pas perdu et les transferts au conjoint ou bénéficiaire.,
la ligne de fond
Les contributions annuelles à un IRA non déductible sont limitées, mais au fil du temps, elles peuvent vraiment s’additionner. Par exemple, si vous avez cotisé 6 500 $par année pendant 10 ans à partir de l’âge de 50 ans et que vous avez pris votre retraite à l’âge de 60 ans, en supposant un taux de rendement de 6%, vos cotisations pourraient atteindre plus de 150 000 by À l’âge de 70 ans. Et une fois que vous commencez à prendre des distributions, environ 44% serait un retour libre d’impôt de votre contribution.,
