los fideicomisos vivos tienden a venir en dos sabores básicos: revocable e irrevocable. La mayoría de los clientes estarán instintivamente a favor de la versión revocable., Después de todo, ¿por qué deberían querer poner su dinero en algo que nunca pueden cambiar, cuando podrían ponerlo en algo sobre lo que retienen el control — e incluso pueden cancelar por completo — en su lugar?
¿Qué es un fideicomiso Irrevocable?
En primer lugar, es exactamente lo que dice: es un fideicomiso que no puede ser modificado, enmendado o terminado sin el permiso del Beneficiario. Después de transferir los activos al Fideicomiso, el otorgante no puede cambiar los términos escritos después de que se haya ejecutado, eliminando así todos sus derechos de propiedad sobre los activos listados.,
(relacionado: 10 hechos a saber sobre fideicomisos irrevocables)
¿por qué elegir un fideicomiso Irrevocable?
obviamente, debe haber buenas razones para optar por la variedad irrevocable. No poder revocar el fideicomiso es parte de una compensación que viene con varios otros beneficios. La diferencia más simple entre los dos es que los bienes permanecen en el patrimonio del otorgante en un fideicomiso revocable, pero se mueven fuera del patrimonio en un fideicomiso irrevocable. El razonamiento principal detrás del fideicomiso irrevocable es que hay muchas buenas razones para que los clientes quieran mover activos fuera de su patrimonio.,
Aquí hay algunas maneras simples de explicar a sus clientes lo que están ganando al ir con el fideicomiso irrevocable:
protección de activos
en un fideicomiso revocable, el otorgante mantiene la propiedad de los activos, por lo que siempre existe el potencial de perderlos a los acreedores o demandas. Un fideicomiso irrevocable mueve esos activos fuera de las manos del fideicomisario, y el otorgante ya no se considera propietario de ellos. Un fideicomisario independiente toma todas las decisiones con respecto a las inversiones en nombre de todos los fideicomisarios, que pueden o no incluir al otorgante.,
evitar impuestos sobre las ganancias de Capital
Hay maneras de mover los activos en el fideicomiso irrevocable de tal manera que no incurran en impuestos sobre las ganancias de capital. Eso no es posible con un fideicomiso revocable. Sin embargo, tenga en cuenta que la transferencia de activos a través de un fideicomiso irrevocable puede resultar en que se adeuden impuestos sobre donaciones.
evitar impuestos sobre el patrimonio
los activos en un fideicomiso revocable permanecen en el patrimonio del otorgante, por lo que si están cerca de calificar para el impuesto federal sobre el patrimonio, esos activos podrían empujarlos fácilmente por encima del límite., Con un fideicomiso irrevocable, esos bienes ya no forman parte de la masa del otorgante.
donaciones caritativas
Si los activos se depositan en un fideicomiso caritativo irrevocable mientras el otorgante sigue vivo, el fideicomisario puede tomar una deducción del impuesto sobre la renta de caridad para esos activos. Si la transferencia inicial de activos a dicho fideicomiso no se lleva a cabo hasta después de la muerte del fideicomisario, el patrimonio recibirá una deducción de impuestos de patrimonio benéfico.,
proteger los activos de los hogares de ancianos
una preocupación importante a tener en cuenta con un fideicomiso revocable es que esos activos todavía están expuestos a los hogares de ancianos. Si un cliente termina necesitando atención de enfermería a largo plazo, el dinero en un fideicomiso revocable que se pretendía dejar como parte de un patrimonio puede usarse para esas facturas.
al mismo tiempo, algunas personas terminan siendo demasiado inteligentes a la mitad al empujar los activos a un fideicomiso irrevocable, pensando que estarán seguros allí, y los hogares de ancianos u otros centros de atención a largo plazo no podrán tocar ese dinero., Demasiadas personas terminan necesitando los activos que han dado a un fideicomiso irrevocable, y no pueden recuperarlos porque los propietarios del fideicomiso han muerto, o están pasando por un divorcio difícil, o de lo contrario no pueden permitirse sacrificar esos activos por el fideicomisario original.
¿Qué es un fideicomiso Revocable?
un fideicomiso revocable es literalmente lo contrario de un fideicomiso irrevocable, en el sentido de que las disposiciones pueden ser alteradas o canceladas por el otorgante. Durante la vida del Fideicomiso, los ingresos obtenidos se distribuyen al otorgante, y solo después de la muerte se transfieren los activos a los beneficiarios., (Vea los posibles cambios tributarios que podrían afectar a estos fideicomisos en el proyecto de ley de reforma tributaria de 2017.)
beneficios de un fideicomiso Revocable
entonces, ¿qué beneficios tiene un fideicomiso revocable, aparte del obvio que el otorgante puede revocarlo? Muchos otorgantes crean un fideicomiso revocable para evitar sucesiones, lo cual ciertamente lo hace, pero un fideicomiso irrevocable también logra eso.
relacionados: 10 hechos a saber sobre fideicomisos revocables
un fideicomiso revocable específicamente funciona bien para un cliente que no tiene problemas fiscales graves, pero quiere mantener el control de sus activos., Pero hay otro escenario en el que pueden tener mucho sentido: para un cliente que teme que eventualmente esté mentalmente incapacitado, ya sea por antecedentes familiares o por alguna otra razón.
si el Otorgante de un fideicomiso revocable se vuelve incapaz de administrar sus asuntos, el fideicomisario designado interviene para manejar los activos. El fideicomiso puede incluso establecer pasos específicos y directrices que el fideicomisario sucesor debe llevar a cabo.,
que, entonces, podría ser el candidato ideal para un fideicomiso revocable: un cliente que quiere mantener el control sobre sus activos, hasta el momento en que ya no puede manejar mentalmente el trabajo, momento en el que un fideicomisario designado está listo para intervenir. En la mayoría de los demás casos, el fideicomiso irrevocable tiene más sentido financiero a largo plazo.,
— relacionado con ThinkAdvisor:
- 9 maneras en que la nueva ley fiscal podría afectar los planes de Patrimonio de los clientes
- Los factores ocultos podrían costarle dinero al Cliente de confianza de vida
- El reloj está marcando la exención de impuestos sobre el patrimonio de SLAT
- La revisión de impuestos dio a los clientes con fideicomisos de vida irrevocables trabajo que hacer
Tom Nawrocki es un profesional de comunicaciones financieras, con profunda experiencia en escritura en toda la industria. Anteriormente fue presidente y editor en jefe de Triton Financial Newsletters, una tienda de comunicaciones financieras de servicio completo., También fue editor de la revista Worth. Puede ser contactado en TomNawrocki.com.
