¿tiene sentido financiar una cuenta de jubilación individual no deducible (IRA)? Muchas personas que no son elegibles para financiar completamente una IRA deducible o una IRA Roth a menudo pasan por alto esta fácil oportunidad de ahorrar dólares adicionales para la jubilación donde pueden crecer libres de impuestos. Y a diferencia de un plan 401 (k) u otro plan de aplazamiento salarial, puede hacer contribuciones hasta el 15 de abril, fecha límite de presentación de impuestos.,
principales conclusiones
- Las ira no deducibles carecen de muchas de las ventajas de una IRA tradicional o una IRA Roth, pero son útiles cuando desea ahorrar más para la jubilación de lo que permiten los límites actuales.
- Las contribuciones no deducibles tienen sus propias reglas de elegibilidad y límites de contribución que deben observarse.
- Los Ahorradores también deben llevar un registro de sus propias contribuciones a planes no deducibles para que puedan ser gravados adecuadamente al retirarse de la jubilación.,
ira no deducible
a diferencia de una IRA tradicional, que es deducible de impuestos, las contribuciones IRA no deducibles se hacen con dólares después de impuestos y no proporcionan ningún beneficio tributario inmediato. En un año fiscal dado, siempre y cuando usted o su cónyuge tengan suficientes ingresos ganados o de trabajo por cuenta propia, cada uno puede contribuir a una IRA.
para 2020 y 2021, el límite es de 6 6,000, con una contribución adicional de actualización de $1,000 si tiene 50 años o más., Puede continuar haciendo contribuciones hasta el año en que cumpla los 72 años de edad, cuando deben comenzar las distribuciones mínimas requeridas (RMD, por sus siglas en inglés). La edad de RMD era anteriormente de 70½, pero se elevó a 72 después de la aprobación en diciembre de 2019 de la Ley Setting Every Community Up For Retirement Enhancement (SECURE).
Las contribuciones se pueden asignar a diferentes tipos de ira. Por ejemplo, usted podría hacer adiciones a una cuenta IRA Roth deducible, no deducible o deducible de impuestos en un año fiscal determinado, siempre y cuando las contribuciones combinadas no excedan el límite., Y a diferencia de una IRA Roth, las contribuciones deducibles y no deducibles se pueden combinar en la misma cuenta.
las contribuciones no deducibles a una cuenta IRA no proporcionan un beneficio fiscal inmediato porque se hacen con dólares después de impuestos.
elegibilidad
Su capacidad para financiar diferentes tipos de ira está sujeta a restricciones basadas en sus ingresos, estado de declaración de impuestos y elegibilidad para participar en un plan de jubilación patrocinado por el empleador, incluso si no se han hecho contribuciones al plan en un año fiscal determinado.,
si usted y su cónyuge no tienen un plan de empleador en el trabajo, no hay restricciones para financiar completamente una IRA deducible. Sin embargo, si usted o su cónyuge son elegibles para participar en un plan patrocinado por el empleador, entonces se aplican los siguientes límites en 2020:
para ayudar a determinar su elegibilidad, hay una hoja de trabajo de deducción de IRA en las instrucciones para el Formulario 1040 del IRS.
distribuciones
para cualquier año en el que haga una contribución a una cuenta IRA no deducible, debe incluir el Formulario 8606 del IRS en su declaración de impuestos federales., Este formulario documenta su contribución después de impuestos, que es importante una vez que comience a tomar distribuciones.
entre las edades de 59½ y 72 años, usted es libre de tomar cualquier cantidad de su IRA sin una multa, pero no está obligado a hacerlo. Una vez que cumpla los 72 años de edad, el IRS le requiere agregar el valor de todas sus cuentas IRA deducibles y no deducibles y comenzar a tomar distribuciones de sus cuentas IRA tradicionales (pero no Roth).
si usted hizo contribuciones no deducibles, entonces cualquier distribución contiene tanto una porción gravable como una no gravable., La parte no imponible se basa en sus contribuciones acumuladas después de impuestos, y la parte imponible se basa en el dinero que esas contribuciones ganaron con el tiempo. Por ejemplo, a lo largo de los años, usted contribuyó 5 50,000 a una cuenta IRA no deducible, y a los 72 años, la cuenta creció a 7 75,000. Aproximadamente el 33% ($25,000) del valor de la cuenta sería apreciación e imponible.
la cantidad real de su RMD está determinada por una tabla del IRS basada en su edad., Es posible que el custodio de su IRA le envíe una declaración de cuánto necesita retirar, pero este trabajo lo haga mejor un asesor fiscal que también puede ayudarlo a determinar cuánto de su RMD está sujeto a impuestos si incluye contribuciones no deducibles. También es importante mantener registros de sus contribuciones, como se indica a continuación.
el cálculo para determinar la proporción imponible y no gravable debe volver a calcularse cada año y se basa en el valor del 31 de diciembre de todas sus cuentas IRA. Para los inversores que tienen más de una cuenta IRA, la distribución se puede extraer de cada cuenta o solo de una.,
documentación
un inconveniente de las IRA no deducibles es el mantenimiento de Registros. Es su responsabilidad hacer un seguimiento y reclamar cualquier contribución no deducible. El IRS recomienda conservar sus formularios 1040 y 8606, así como el Formulario 5498 que recibe cada año del custodio de la IRA para documentar sus contribuciones y distribuciones. Esto es importante, ya que a la muerte del propietario de la IRA, la base de costos no se pierde y se transfiere al cónyuge o beneficiario.,
la línea de fondo
las contribuciones anuales a una cuenta IRA no deducible son limitadas,pero con el tiempo pueden sumar. Por ejemplo, si contribuyó 6 6,500 al año durante 10 años comenzando a los 50 años y luego se jubiló a los 60, suponiendo una tasa de rendimiento del 6%, sus contribuciones podrían crecer a más de $150,000 a los 70 años. Y una vez que comience a tomar distribuciones, alrededor del 44% sería una devolución libre de impuestos de su contribución.,
