Aclarar la confusión sobre las entidades ignoradas

La separación jurídica entre una empresa y su propietario(s) separa o limita la responsabilidad de la empresa para juicios y deudas. Las corporaciones, sociedades y sociedades de responsabilidad limitada son entidades separadas de sus propietarios.,

La única entidad ignorada: una LLC de un solo miembro

El IRS dice que, a efectos del impuesto sobre la renta, una LLC con un solo miembro, llamada LLC de un solo miembro (SMLLC) es una entidad ignorada, siempre y cuando no haya elegido ser una corporación o corporación S.

LA LLC de un solo miembro es una entidad legal separada, pero se grava a través de la declaración de impuestos personal del propietario, utilizando el Anexo C para los ingresos comerciales.

Cómo elegir ser una entidad ignorada

no hay nada que deba hacer para ser una entidad ignorada., Solo tiene que presentar sus impuestos de LLC para un solo miembro utilizando el Anexo C e incluir el ingreso neto o la pérdida en su declaración de impuestos sobre la renta personal.

LLC de un solo miembro y números de identificación de empleador

si su LLC de un solo miembro es una entidad no considerada, use su número de Seguro social (SSN) para fines de impuestos sobre la renta.

una LLC de un solo miembro que no tiene empleados o responsabilidad por impuestos especiales no necesita un EIN. Debe usar el número de identificación fiscal del propietario para fines fiscales federales., Pero si necesita un EIN para su LLC de un solo miembro para otros fines (como abrir una cuenta bancaria), ciertamente puede hacerlo.

cuando una LLC de un solo miembro solicita un EIN en el formulario SS-4, no hay una casilla específica para seleccionar el estado de entidad no considerada. El ítem 8a pregunta si el negocio es una LLC. Si es «sí», el ítem 8b pide el número de miembros.,

si su empresa está solicitando un EIN porque tiene empleados o debe pagar impuestos especiales, marque la casilla «otro» para la línea 9a (tipo de entidad) y escriba «entidad no considerada» (o «entidad no considerada-empresa individual» si el propietario es un individuo). (Vea las instrucciones para el formulario SS-4 para más opciones.)

una pregunta común sobre las Llc de un solo miembro es qué identificación fiscal usar para un Formulario W-9 (identificación para el pago como contratista independiente). El IRS dice que usted debe usar su SSN o EIN, no el EIN de la LLC.,

no se olvide del Impuesto sobre la renta del Estado

Si tiene una LLC de un solo miembro que es una entidad ignorada, es posible que también deba verificar los requisitos de declaración de impuestos sobre la renta. Algunos estados quieren que use un formulario específico para reportar sus impuestos comerciales en su declaración personal.

entidades no consideradas e Impuesto sobre el empleo

el estado de entidad no considerada de una LLC de un solo miembro no se aplica a los impuestos sobre el empleo., LA LLC debe usar su nombre e ID de empleador (ein) DE LA LLC para reportar y pagar impuestos de empleo, no use su número personal de Seguro Social. También debe utilizar el EIN de su empresa para registrarse en actividades de impuestos especiales.

problemas de responsabilidad para una entidad no considerada

una entidad no considerada se considera la misma entidad que el propietario a efectos fiscales, pero no a efectos de responsabilidad. Las LLC son entidades legales y la entidad funciona dentro de las leyes estatales, por lo que su responsabilidad no se ve afectada por su estado fiscal.,

el negocio de dos cónyuges: un caso especial

si dos cónyuges son propietarios de un negocio, pueden tratar a la entidad como no considerada a efectos de impuestos federales. El IRS llama a esto una empresa conjunta calificada, y permite a los cónyuges presentar dos anexos C, dividiendo el ingreso neto del negocio entre ellos.,

esta elección solo está disponible para parejas

• En un estado de propiedad comunitaria
• Si los dos cónyuges son los únicos propietarios
• Si el negocio no está gravado como una corporación

Este IRS llama a este estado especial una elección negocios no incorporados. Si no está seguro de si es elegible para esta elección, consulte con su profesional de impuestos.

¿estos otros tipos de negocio son entidades no consideradas?,

los negocios se establecen bajo regulaciones estatales, a través de la Secretaría de estado para cada estado, y ningún Estado reconoce una «entidad ignorada» como un tipo de negocio. Mire cada uno de los tipos legales de negocios para ver cómo se compara con los requisitos para una entidad ignorada:

• empresa unipersonal, en la que usted y el negocio son la misma entidad. El prop único está gravado en el Anexo C, pero no hay una entidad comercial separada que le brinde protección de responsabilidad si la empresa no puede pagar sus facturas o es demandada.,
• Una LLC de múltiples miembros está registrada en el estado y este tipo de negocio proporciona protección de responsabilidad, pero esta entidad paga impuestos sobre la renta como una sociedad.
• Una sociedad, como se señaló anteriormente, no es una entidad ignorada (incluida una sociedad limitada o sociedad de responsabilidad limitada) porque los impuestos de la sociedad no están incluidos en el Anexo C. Las Sociedades pagan impuestos sobre la renta de maneras particulares.
• Una corporación es una entidad comercial separada de los propietarios, que proporciona protección de responsabilidad, y paga impuestos en el Formulario 1120.,
• Una corporación del Subcapítulo s, por otro lado, proporciona protección de responsabilidad y presenta una declaración de información en el Formulario 1120-S. Los propietarios están sujetos a impuestos en su declaración de impuestos sobre la renta personal, pero no en el Anexo C.,

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